节税方案
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生产贸易企业节税方案
一、筹划方式的选择
在业务开展之前,选择税率差异技术筹划,可起到明显的筹划效果。生产贸易企业可通过选择投资地区、企业组织形式、企业投资规模的不同,来选择税率。
二、方案落地具体选择
1、投资地区
目前国内有很多给予税收优惠的地区,各地区政策有明显的侧重点,生产贸易型企业应选择增值税优惠力度明显的地区。
2、企业组织形式:
有三种组织形式:有限责任公司、个人独资企业、有限合伙企业
有限责任公司:需要缴纳利润25%的企业所得税;开票量不限制。
个人独资企业:所得税可做核定征收,可将所得税核定到3.5%。但开票金额少,每个每月最多1000万。
有限合伙企业:所得税可做核定征收,可将所得税核定到3.5%。开票金额有多一些,每个每月最多3000万。
3、企业投资规模
根据合作客户的性质情况,选择设立小规模纳税人和一般纳税人。
三、落地布局
利润率如果高于7%,建议成立1个个人独资企业(销售部),无企业所得税,个税核定征收,增值税给予高奖返。
每家企业各不相同,需要根据企业情况,来做不同安排,我们有专业的税务师,根据您企业自身特点进行节税筹划,达到效果!